НДС по агентскому договору

Comments

• Цитата: Добрый день! У нас заключен агентский договор. Мы имеем АЗС. Покупаем диз.топливо у паставщиков делаем наценку и по нашей цене заливаем им в котельную, составляем акт и делаем отчет. НДС отражаю когда покупаю у поставщиков, а при отгрузке принципалу, НДС надо отражать.

  
  Добрый день!
  А каков предмет агентского договора?
  Что Вы должны по нему делать по поручению Принципала?
  Закупить дизтопливо, это понятно.
  Продавать его с определенной наценкой через АЗС. Это тоже есть в агентском договоре?
  Закупленное топливо "заливаете" в котельную Принципала. Это записано в агентском договоре? Или это делается за рамками договора? В любом случае непонятно, на каком основании Вы добавляете "свою наценку" при передаче топлива Принципалу (в его котельную)?
  
  Успехов!
• Тогда получается, что мы заливаем в котельную принципала по той же цене, что и приобретаем у поставщиков. Как быть с НДС, я должна его учитывать когда приобретаю или когда заливаю или нет.
• Цитата: Тогда получается, что мы заливаем в котельную принципала по той же цене, что и приобретаем у поставщиков. Как быть с НДС, я должна его учитывать когда приобретаю или когда заливаю или нет.

  
  Добрый день!
  Почему "тогда..."?
  Я задал уточняющие вопросы. Как минимум, 6 вопросительных знаков...
  И пока ничего не утверждал и не советовал.
  Ответьте сначала на мои вопросы, а потом продолжим.
• Предмет договора: Принципал поручает, а Агент обязуется за предусмотренное настоящим договором вознаграждение (500руб без НДС прописано в договоре) от своего имени, но за счет Принципала приобретать эл.энергию, д/т (для дизельного котла), необходимое для отопления, услуги по водоснабжению, водоотводу.
  Продавать с определенной нац.через АЗС в договоре нет, но должны предоставлять Принципалу отчет Агента и выставлять счет-фактуру с отражением показателей из счетов-фактур, выставленных поставщиками коммунальных услуг в адрес Агента.
  Откуда мы будем давать эл.энергию и водоснабжения у нас система ЕНВД., а д/т ОСНО. Мне хотелось знать как именно надо отпускать и вести бух.учет по этим операциям. Спасибо.
• Цитата: Предмет договора: Принципал поручает, а Агент обязуется за предусмотренное настоящим договором вознаграждение (500руб без НДС прописано в договоре) от своего имени, но за счет Принципала приобретать эл.энергию, д/т (для дизельного котла), необходимое для отопления, услуги по водоснабжению, водоотводу.Продавать с определенной нац.через АЗС в договоре нет, но должны предоставлять Принципалу отчет Агента и выставлять счет-фактуру с отражением показателей из счетов-фактур, выставленных поставщиками коммунальных услуг в адрес Агента.Откуда мы будем давать эл.энергию и водоснабжения у нас система ЕНВД., а д/т ОСНО. Мне хотелось знать как именно надо отпускать и вести бух.учет по этим операциям. Спасибо.

  
  У Вас в договоре все вполне понятно написано.
  
  Вы покупаете дизтопливо для того, чтобы залить его в котел Принципала. За его же деньги. И за свое вознаграждение.
  Поэтому составляете отчет агента, где указываете у кого и сколько купили (естественно ту часть, что залили в котел) и по какой стоимости. Именно эти деньги Принципал и должен Вам возместить. Плюс заплатить Вам вознаграждение в размере 500 рублей. Поскольку операция по закупке для Принципала дизтоплива не относится к ЕНВД, а второй режим у Вас ОСНО, значит вознаграждение должно быть с НДС. Советую составить допсоглашение по поводу НДС и размера вознаграждения с НДС. Иначе могут быть непонимание между Вами и Принципалом.
  Если в договоре предусмотрена компенсация дополнительных расходов (например, доставка дизтоплива и т.п.), то всё это тоже надо указать в отчете агента. Там же в отчете агента указываете и причитающееся Вам агентское вознаграждение.
  
  Итак, Вы выставляете Принципалу:
  - счет-фактуру от имени поставщика, повторяя все его цифры (если частично, то все цифры пропорционально объему, переданному Принципалу);
  - счет-фактуру на дополнительные расходы (от имени поставщика этих расходов или от своего имени, в зависимости от самих расходов и договоренностей с Принципалом);
  - счет-фактуру от своего имени на сумму своего агентского вознаграждения.
  
  По всем счета-фактурам, перевыставленным принципалу от имени поставщиков деньги проходят у Вас транзитом (по 76-му счету). И НДС тоже транзитом. Счета-фактуры регистрируются только в журналах входящих и исходящих счетов-фактур.
  По всем счетам-фактурам, выписанным от своего имени - доход и начисление НДС. Счета-фактуры регистрируются и в журнале исходящих счетов-фактур и в Книге продаж.
  
  Вот, как-то так...
  
  Успехов!
• Сообщение-вопрос удалено модератором. Задайте, пожалуйста, этот вопрос в НОВОЙ теме.
• Цитата: На какой счет отнести вознаграждение?

  
  
  Добрый день. Это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума , задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих можете поставить ссылку на это обсуждение.