Как рассчитать ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль в 3-м квартале с учетом прибыли предыдущих периодов?

Comments

• Добрый день
  Если Вы превысили лимит  во 2 квартале, то начиная с третьего квартала вы должны платить ежемесячные авансовые платежи (июль, август, сентябрь).
  
  

  Цитата: Вопрос: сколько платить в августе, сентябре и октябре?

  п. 2 ст. 286 нк рф:
  Сумма ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в третьем квартале текущего налогового периода, принимается равной одной трети разницы между суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам полугодия, и суммой авансового платежа, рассчитанной по итогам первого квартала.
  до 28 июля - 62 396 за июль + авансовый квартальный за полугодие
  до 28 августа - 62 396 руб.;
  до 28 сентября - 62 396 руб.;
• cima, благодарю, но откуда сумма 62 396?
  У меня получается (217'603-0)/3=72 534.
• Доброе утро
  
  

  Цитата: благодарю, но откуда сумма 62 396?

  п. 5.11 Порядка заполнения НД по прибыли
  По строкам 290 - 310 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей, подлежащих к уплате в квартале, следующем за отчетным периодом, за который представлена Декларация.
  Сумма платежей по строке 290 определяется как разница между суммой исчисленного налога за отчетный период, отраженной по строке 180, и суммой исчисленного налога, указанной по такой же строке Листа 02 Декларации за предыдущий отчетный период. Если такая разница отрицательна или равна нулю, то ежемесячные авансовые платежи не осуществляются. Показатель строки 290 равен сумме показателей строк 120, 130, 140, 220, 230, 240 подраздела 1.2 Раздела 1.
  Например, в Декларации за 9 месяцев по строке 290 указывается сумма ежемесячных авансовых платежей на IV квартал, исчисленная как разность строки 180 Декларации за 9 месяцев и строки 180 Декларации за I полугодие.
  
  404 791 - 217 603 = 187 188 / 3 = 62 396
• Да, доброе утро! И спасибо.