Изменение оборотов в ОСВ
Доброго времени суток, дорогие форумчане! Я-новичок в бухгалтерии. Только устроилась на работу, а уже предстоит сдавать год. Стала перепроводить закрытие месяца за полугодие, и обороты по 60 и 62 счету изменились, сальдо, правда, осталось без изменений. Работаю в 1С 8.1. Пожалуйста, подскажите, что делать в этом случае. И влияет ли изменение оборотов на отчетность. Пожалуйста, опытные бухгалтера, помогите. С уважением,
Comments
-
Здравствуйте! Не понятен вопрос по сути изменений по оборотам по счетам 60 и 62. Если изменения коснулись внутри счетов по субсчетам,т.е могли иметь место обороты по 62.2 авансы полученные и 62.1 выручка от реализации и между ними произошел взаимозачет,то не повлияет.На отчетность изменение оборотов влияет однозначно. В какую сторону изменяется баланс-это на первых лекциях по бух.учету дают о влиянии проводок в зависимости от участвующих между собой счетов активных или пассивных.
-
Здравствуете!
При перепроведении документов у Вас вероятно "сдвинулись" цифры по субсчетам 60 и 62 счета.
Вам нужно:
- Сформировать ОСВ по сч. 60 и 62 с аналитикой по субсчетам посмотреть что у Вас там получилось, на ких субсчетах остатки при развернутом сальдо.
- Запомнить правила: Может быть кредитовый остаток по субсчету сч. 60.01 (это если поставщик Вам что-то поставил до оплаты Д08 (или10,41,26 и т.д) К 60.01 )
Может быть дебетовый остаток по субсчету сч. 60.02 (это если Вы оплатили поставщику аванс, до его поставки Д60.02 К 50,51 )
После отгрузки авансы закрываются проводкой Д 60.01 К 60.02 программа делает это сама при перепроведении документов.
т.е. если у Вас в ОСВ есть дебетовый остаток по субсчету 60.01 или кредитовый по субсчету 60.02 это ошибка, которую нужно исправлять, восстановив последовательность проведения документов, чтобы оплаты и поставки были проведены в хронологической последовательности, тогда все должно стать на место.
С 62 аналогично Может быть дебетовый остаток по субсчету 62.01 , если Вы вначале отгрузили покупателю, а потом он Ва оплатил (Д62.01 К90)
Может быть кредитовый остаток на субсчете 62.02, если покупатель проплатил Вам аванс до поставки (Д51 К 62.02).
Теперь о последствиях:
- данная ошибка влияет и на налоговую и на бухгалтерскую отчетность. В балансе у вас некорректно отразятся дебиторская и кредиторская задолженность, если не выровняете. В декларации по НДС проблемы с авансами. -
Спасибо Всем большое за помощь! Изменения произошли внутри счетов, потому что после внесения документов менялась дата. Я перепровела снова все документы. Все получилось. Буду читать бух. литературу. Еще раз спасибо. С уважением.
